市五届人大常委会 （*） 第四次会议文件 关于****年市级决算的报告 ——****年*月**日在宜昌市第五届人民代表大会常务委员会第四次会议上 宜昌市财政局局长王金建主任、常务副主任、各位副主任、秘书长、各位委员：市五届人大一次会议审查批准了《关于宜昌市****年预算执行情况和****年预算草案的报告》。根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》和《宜昌市预算监督办法》等有关规定及市人大常委会的安排，受市人民政府委托，我向本次人大常委会会议报告****年市级决算情况，请予审查。****年，全市财税部门认真落实积极的财政政策和市四届人大六次会议决议，切实履行财政职能，精心组织预算执行，财政运行呈现增长较快、效益较好、结构优化、民生改善的良好态势，实现了“十二五”财政工作良好开局。****年，全市地方公共财政预算收入***.**亿元，完成预算（汇总市级和各县市区的预算）的***.*%，同比增长**.*%。其中：增值税**.*亿元，增长**.*%；营业税**.*亿元，增长**.*%；企业所得税**.*亿元，增长**.*%；个人所得税*.*亿元，增长**.*%。全市公共财政预算支出***.*亿元（含省补助安排的支出），比上年增长**.*%。一、****年市级财政决算情况（一）市级公共财政预算收支决算情况****年，市本级地方公共财政预算收入**.*亿元，完成调整预算（以下简称“预算”）的***.*%，上级补助收入**.*亿元，调入资金****万元，上年结余收入****万元，债券转贷收入*.**亿元，市级地方公共财政收入总量为**.*亿元。与向市五届人大一次会议报告的预算执行数相比，市级地方公共财政收入总量增加*.*亿元，主要是在决算清理期间，省财政增加对我市的一般性转移支付和专项转移支付。****年，市本级地方公共财政预算支出**.*亿元，完成预算的***.*%，转移性支出**亿元，安排预算稳定调节基金*亿元。市级地方公共财政支出总量为**.*亿元。与向市五届人大一次会议报告的预算执行数相比，市级地方公共财政支出总量增加****万元，主要是省财政增加的专项转移支付支出。****年，市级财政收支相抵，结余****万元。需要说明的是，以上是与省财政的初步对帐数，待与省办理完年终结算后，上述数字若有变动，将依法向市人大常委会报告。*、市本级地方公共财政预算收入决算情况****年市本级地方公共财政预算收入**.*亿元，完成预算的***.*%。主要收入项目具体完成情况如下：（*）增值税*.*亿元，完成预算的**.*%。未完成预算主要是结构性减税政策的影响。（*）营业税**.*亿元，完成预算的***.*%。高于预算主要是金融业、建筑业、房地产和服务业等增长较快，增幅好于预计，相应增加了营业税收入。（*）企业所得税*.*亿元，完成预算的***.*%。高于预算主要是企业实现利润增长情况好于预计，相应增加了企业所得税收入。（*）个人所得税*.*亿元，完成预算的**.*%。未完成预算主要是****年*月起提高个人所得税工薪所得扣除费用标准以及调整个体工商户经营所得税率结构政策性减收。（*）城市维护建设税*.*亿元，完成预算的***.*%。（*）房产税****万元，完成预算的***.*%。高于预算主要是办公楼和商业营业用房的保有量增长较快、房屋租赁价格上升和征管部门加强税收征管，相应增加了房产税收入。（*）城镇土地使用税****万元，完成预算的***.*%。（*）土地增值税*.*亿元，完成预算的***%。高于预算主要是当年房地产交易额保持较快增长好于预计，税务机关提高了土地增值税预征率，相应增加了土地增值税收入。（*）契税*.*亿元，完成预算的***.*%。（**）非税收入*.*亿元，完成预算的***.*%。高于预算主要是按照财政部加强非税收入管理的有关要求，将预算外资金纳入预算管理，财政部门全面推进非税收入收缴管理改革，实行集中收缴，加大对产权转让收入和行政事业单位国有资产收益、收费收入的征管力度，实现源头控管、以票控收、应收尽收。*、市本级地方公共财政预算支出决算情况****年市本级地方公共财政预算支出**.*亿元，完成预算***.*%。按照市四届人大六次会议批准的预算，市直各部门认真组织执行，各项重点支出得到了较好保障。市本级支出主要项目的完成情况是：（*）一般公共服务*.*亿元，完成预算的***.*%。超预算主要是预算执行中省财政给予转移支付收入列入本级支出，年初预算暂列其他支出科目的预留调资，执行中根据实际用途列入本科目。（*）公共安全*.*亿元，完成预算的***.*%。超预算主要是预算执行中省财政给予转移支付收入列入本级支出，年初预算暂列其他支出科目的预留调资根据实际用途列入本科目和用超收收入增加政法部门的办案经费及设施维修支出。（*）教育*.*亿元，完成预算的***.*%。超预算主要是预算执行中省财政给予转移支付收入列入本级支出，用年初预算暂列其他支出科目的专项资金和超收收入增加职教园建设等支出。（*）科学技术****万元，完成预算的***.*%。（*）文化体育与传媒****万元，完成预算的***.*%。（*）社会保障和就业*.*亿元，完成预算的***%。超预算主要是预算执行中省财政给予转移支付收入列入本级支出。（*）医疗卫生*.*亿元，完成预算的***.*%。超预算主要是预算执行中省财政给予转移支付收入列入本级支出。（*）节能环保****万元，完成预算的***.*%。超预算主要是预算执行中省财政给予转移支付收入列入本级支出。（*）城乡社区事务*.*亿元，完成预算***.*%。（**）农林水事务****万元，完成预算的***.*%。（**）交通运输*.*亿元，完成预算的***.*%。超预算主要是预算执行中省财政给予转移支付收入列入本级支出。（**）资源勘探电力信息等事务*.*亿元，完成预算的***.*%。超预算主要是年初预算暂列其他支出科目的新型工业化和重点项目建设资金，执行中落实到本科目具体支出项目。（**）商业服务业等事务****万元，完成预算的***.*%。超预算主要是年初暂列其他支出科目的专项资金，执行中落实到本科目具体支出项目。（**）金融监管等事务支出***万元。（**）国土资源气象等事务****万元，完成预算的***.*%。超预算主要是探矿权采矿权使用费及价款收入超收，按有关规定增加了地质矿产调查评价、规划等方面的支出。（**）住房保障支出****万元，完成预算的***%。（**）粮油物资储备管理事务****万元，完成预算的***.*%。超预算主要是预算执行中省财政给予转移支付收入列入本级支出。（**）国债还本付息支出***万元，完成预算的***.*%。超预算主要是增加了****年地方政府债券付息支出。（**）其他支出*.*亿元，完成预算的**.*%。低于预算主要是预算执行中，预留调资、新型工业化和重点项目建设资金等分配使用后，分别反映到相应科目中。同时，预算执行中部分市级专项资金分配使用后，调整用于市对区专项转移支付。（二）市级政府性基金决算情况市本级政府性基金收入**.*亿元。主要项目情况是：散装水泥墙体材料基金收入****万元，地方水利建设基金收入***万元，育林基金收入***万元，森林植被恢复费***万元，国有土地使用权出让金**.*亿元，政府住房基金收入****万元，残疾人就业保障金收入****万元，城镇公用事业附加收入***万元，城市基础设施配套费收入****万元，地方教育附加收入****万元，贸促会收费**万元，港口建设费收入**万元，价格调节基金收入***万元。市本级政府性基金支出**.*亿元。主要项目情况是：散装水泥墙体材料基金支出***万元，地方水利建设基金支出***万元，育林基金支出***万元，森林植被恢复费安排的支出***万元，国有土地使用权出让金安排的支出**.*亿元，政府住房基金支出***万元，残疾人就业保障金支出****万元，城镇公用事业附加安排的支出***万元，城市基础设施配套费安排的支出****万元，地方教育附加安排的支出****万元，贸促会收费安排的支出**万元，港口建设费安排的支出*万元。市级政府性基金来源总计**.*亿元，其中市本级政府性基金收入**.*亿元，省转移性补助收入****万元，****年结转*.*亿元。市级政府性基金运用总计**.*亿元，其中市本级当年支出**.*亿元，省转移性支出****万元。市级政府性基金预算收支相抵结转****年*.*亿元，主要是国有土地使用权出让金和散装水泥墙体材料基金等项目支出结转。二、****年预算执行效果****年，全市各级财政部门坚持以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线，全面落实市人大的有关决定,进一步转变生财思路、聚财方式、理财观念和用财方法，坚持支持经济发展与保障改善民生并重，深化财政改革，强化财政管理，预算执行取得了较好的效果。（一）调整财政管理体制，促进城区经济发展。按照“有保有挂、体现激励”的原则，调整完善市对区财政体制，将划入市级的省级分享税收收入按市区收入划分范围和分享比例，下划到区，建立完善财政收入增长奖励机制、区级基本财力保障机制和专项转移支付机制。新体制发挥了激励作用，增加了区财政收入规模，增强了区级政府发展能量，市区联动，促进城区经济社会发展。（二）强化财政发展职能，促进经济平稳较快发展。科学安排资金，多渠道筹措资金，支持重点项目建设、园区开发和城市基础设施建设。优化投入结构，积极争取中央和省财政科技创新、节能减排和环境治理等专项资金，支持骨干企业做强做大，推动产业转型升级，促进发展方式转变。积极筹措资金，壮大信用担保规模，缓解融资难，扶持中小企业加快发展。完善航班航线等奖励政策，积极争取专项扶持资金，促进现代服务业转型提速。争取县域经济发展专项调度资金，促进县域经济加快发展。加大财政支农资金投入，支持农业产业化龙头企业发展，加快打造农业*大百亿产业。（三）保障和改善民生，促进社会事业发展。完善义务教育经费保障机制，大力支持职教园建设，化解农村义务教育其他债务，促进教育优先发展。认真落实医药卫生体制改革政策，支持医疗卫生事业发展。稳步推进城乡居民养老保险试点，扩大社会保障覆盖范围，社会保障体系进一步完善。积极筹措资金，保证了保障性安居工程建设需求。落实文化投入政策，推进文化繁荣发展。落实惠农补贴政策，推进农村公益服务“以钱养事”新机制建设和公益事业“一事一议”财政奖补试点工作，促进了农村改革和发展。（四）坚持制度创新，促进财政科学化精细化管理。夯实基础，完善制度，健全标准体系，改进业务流程，部门预算编制进一步规范。明确工作责任，落实通报、约谈制度，加强结转结余资金管理，加快了财政支出进度。加强财政投资评审，严格行政事业单位资产处置规程，开展部门决算真实性核查。强化财政监督检查，开展“小金库”专项治理全面复查。积极推进财政预算信息公开，接受社会公开监督。在市人大常委会及审计部门的监督指导与支持下，****年财政预算管理工作不断改进和加强。但我们也清醒地认识到，预算执行中还存在一些问题：预算编制仍需进一步科学、完整、精细；预算绩效管理急需加强；财政财务管理基础工作还有待进一步增强；财政监管力度有待进一步加大等。审计情况也表明，****年市级预算执行情况总体较好，但在预算编制、预算执行、项目管理等方面也存在一些需要研究解决的问题。对于这些问题，我们将按照市人大常委会的有关决议和审计部门的建议，采取有力措施，切实加以改进。三、进一步提高财政管理水平针对当前存在的问题与不足，我们将在不断完善财税体制和运行机制的同时，继续加强科学化精细化管理，努力提高财政管理水平。（一）规范预算编制，提高预算分配的科学性。健全基础数据动态采集机制，净化财政供养人员。进一步完善市级基本支出与项目支出预算管理办法，健全支出标准体系，做到编制有标准、管理有规章、执行有约束。规范预算编制程序，细化预算编制内容，提高预算年初到位率。强化基本支出管理，推动项目滚动预算编制，提高预算编制的准确性和完整性。加大项目资金统筹力度，集中财力办大事。加强财政拨款结余资金管理。健全公共财政预算，加强政府性基金预算，编制好国有资本经营预算，推进社会保险基金预算，建立并不断完善科学完整、结构优化、有机衔接和公开透明的政府预算体系。（二）加强预算执行管理，提高预算执行的均衡性和有效性。严格执行市人大批准的预算，硬化预算约束，规范和减少执行中调整预算。优化支出结构，切实保障民生等重点支出，严格控制一般性财政支出。强化部门预算支出执行主体责任，建立并不断完善定期分析、通报等制度。加强国库资金调度管理，严格预算执行动态监控，进一步健全基本支出预算按序时进度、项目支出预算按项目进度拨付资金的工作机制，提高预算执行的均衡性和有效性。（三）推进预算绩效管理，提高科学理财水平。逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、项目完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果要运用”的预算绩效管理模式。强化绩效理念，健全管理制度，推进预算绩效管理工作。进一步扩大支出绩效评价试点范围，将民生项目和具有较大经济社会影响的重大项目作为绩效评价的重点。强化绩效目标管理，规范绩效目标的申报和审核，规范评价项目选择，提高评价工作质量，加强绩效评价结果运用，促进部门改善预算管理，优化资源配置，提高财政资金使用效益。（四）强化财政监管，提高财政资金使用效益。积极推进综合监督，健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制，规范收支行为。清理和规范预算单位银行账户，完善开户审批、备案制度，加强对部门银行账户的监控。加强政府非税收入管理，严格实行收（罚）缴分离，收支脱钩。围绕关系经济社会发展和人民群众切身利益的重点支出，加强财政经常性监督检查。健全内部监督制度，落实财政资金安全责任制，加快构建财政资金风险防控机制。切实加强地方政府性债务管理，努力防范财政风险。大力推进防治“小金库”长效机制建设。（五）做好预算信息公开工作，提高财政运行透明度。主动公开经市人大及常委会审查批准的政府预算、调整预算和决算，做到完整、真实、细化，做好“三公”经费公开相关基础工作。积极稳妥地推进部门预算公开工作，强化部门的主体责任意识，提高部门预算公开的主动性和积极性，认真做好部门预算公开。推进重大民生支出公开，及时公开预算安排的教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性住房等涉及民生的重大财政专项支出的管理办法、分配因素和分配结果等信息。主任、常务副主任、各位副主任、秘书长、各位委员：加强和改进财政预算管理，对于推动科学发展、促进社会和谐意义重大。我们将自觉接受市人大常委会的指导和监督，按照“四个一流”的要求，积极发挥财政职能作用，确保预算任务圆满完成，促进经济社会又好又快发展，以新的成绩迎接党的十八大胜利召开。