江西万安县财政局关于印发《万安县2020年县级部门预算和2020-2022年三年滚动规划编制办法》的通知

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县直各预算部门(单位)、各乡镇财政所: 根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》有关规定及我县实际,经报请政府研究同意,现将《万安县****年县级部门预算和****-****年三年滚动规划编制办法》印发给你们,请认真贯彻执行。 万安县财政局 ****年**月**日 万安县****年县级部门预算和****-****年三年 滚动规划编制办法 为了做好****年度部门预算和****-****年三年滚动规划编制工作,根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定,特制定万安县****年部门预算和****-****年三年滚动规划编制办法。 一、指导思想 ****年部门预算和三年滚动规划编制工作的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面学习贯彻党的十九大精神,认真学习贯彻习近平总书记视察江西时的重要讲话精神和对江西工作的重要要求,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,按照县委、县政府的决策部署,落实预算法和改革完善预算管理制度意见要求,实行减税降费优环境,牢固树立过紧日子的思想,严格压缩一般性支出,厉行勤俭节约,量入为出,量力而行;加大财政资金统筹力度,有效盘活存量资金,调整优化支出结构,突出保障重点;深化部门预算改革,做好部门三年支出规划,提高部门预算编制的前瞻性、严肃性和有效性;规范项目设置,严格项目立项,加强预算评审,全面实施预算绩效管理,推进预算和绩效管理一体化,推动预算绩效管理全方位、全过程、全覆盖,提高财政资金使用效益;硬化预算约束,强化预算执行,加强预算信息公开,提高预算透明度,着力构建全面规范、标准科学、约束有力的预算制度。 二、工作重点 (一)完善综合预算管理,准确编制收入预算。按照综合预算的原则,将财政拨款、事业收入、事业单位经营收入、附属单位上缴收入、上级补助收入、上年结转结余资金和其他收入等按规定全部纳入部门预算,提高年初预算完整性和到位率。按照《江西省政府非税收入管理条例》要求,加强非税收入管理,做到准确预测、足额上缴、分类管理。对行政事业单位国有资产处置收入,不编入部门年度预算。对已落实到部门的上级提前下达转移支付资金和本级财政安排给部门使用的项目资金,足额列入部门预算,缩小部门预决算差异。 (二)调整优化支出结构,突出保障重点支出。结合国家战略部署和省、市、县重大方针政策,调整优化支出结构,保障重点支出需要。优先安排人员经费,对基本工资、离退休费、津贴补贴及绩效工资等足额安排,不留缺口;从严从紧编制日常公用经费预算,努力降低行政成本,严格控制会议培训等一般性支出和“三公”经费支出;科学安排项目支出,厘清基本支出和项目支出的内涵界限,日常公用经费不能挤占项目支出,在保障部门正常运转所需资金的前提下,根据轻重缓急和财力可能,妥善安排事业发展项目支出;加强项目资金绩效管理,**万元以上的项目,须经过县评审中心评审后,才能列入年初部门预算,同时加大对重大改革、重要政策和重点项目的支持力度,妥善安排事业发展项目支出。 (三)推进三年支出规划编制,发挥部门主体作用。结合部门职能和工作计划,科学合理编制支出规划,加强与国民经济和社会发展五年规划、行业领域发展规划等的衔接。加强三年支出规划的计划性和预见性,结合年度工作任务,分年编制项目支出预算,新增支出需求通过调整支出结构解决,降低部门预算结余结转。按照“放管服”改革要求,研究理顺预算管理权责关系,充分发挥部门的预算编制和执行主体作用,增强财政部门资源配置、综合平衡和监督管理职能。 (四)盘活财政存量资金,加强资金统筹使用。按照中央、省、市、县文件规定,严格落实各项政策措施,加强财政拨款结转资金管理,加大结余结转资金与年度预算的统筹力度,对县直预算单位结余资金和结转两年以上仍未使用完的财政性资金,一律收回县财政统筹使用。切实加快预算执行进度,减少结转和消化结余资金,对常年累计结转结余资金规模较大的部门,按一定比例相应核减下年公用经费或项目支出规模。要准确预计截止****年底的结转和结余资金,剔除应收回县财政统筹安排的结转结余资金后,在编制部门预算时严格按照****年编制的明细项目、预算科目和金额列入****年部门预算,涉及政府采购的事项要同时编制政府采购预算。 (五)推进预算绩效管理,加大预算公开力度。推进预算绩效管理与预算管理紧密结合,增强绩效管理理念,加强绩效目标管理和绩效评价力度,切实强化绩效评价结果应用,将评价结果作为以后年度安排预算、完善政策和改进管理的重要依据,提高资金使用绩效。继续推进预算信息公开工作,强化部门主体责任,提高部门预算公开的主动性和积极性,按照财政部印发的《地方预决算公开操作规程》和《万安县县级预算公开办法》要求,长期公开部门预算,逐步探索建立项目支出和专项资金绩效评价结果公开机制,不断提升预算公开工作科学性、完整性和规范性。同时,密切关注公开中反映出的问题,提前准备应对预案,做好舆论宣传和相关解释工作。 (六)加强政府购买服务和政府采购管理,强化预算执行。按照省、市、县文件要求,认真梳理本单位的管理和服务事项,凡属事务性管理服务,原则上都要向社会购买,编制政府购买服务预算;各项支出凡涉及政府采购事项的,必须编制政府采购预算。做好部门预算、政府购买服务预算和政府采购预算编制衔接工作,所有政府购买服务和政府采购项目、内容和资金安排要在部门预算中明确反映。执行中除政策性因素急需增加采购外,对未按要求在年初预算中编报政府采购预算的采购事项,原则上不得调整采购预算。对预算执行中中央、省、市和县财政及其他政策性因素追加的专项资金,依据资金追加文件办理政府采购事项。 (七)夯实预算管理基础,做好数据填报衔接工作。部门预算编制软件系统采取数据大集中的模式,数据服务器设在省财政厅,系统部署采取网页版,各预算单位在线填报;系统包含基础信息和部门预算编制两个模块,基础信息填报涉及单位性质、类别、机动车、固定资产及在职、离退休人员等内容,要求与财政综合业务信息系统、统发工资系统及资产管理信息系统数据衔接一致,做到准确无误。进一步推进信息网络化建设,实现各业务系统数据共享,提高部门预算编制质量和效率。 三、部门预算编制 部门预算编制范围为我县县直所有预算单位,乡镇预算参照县直单位部门预算相关规定执行。 (一)收入预算的编制。财政拨款收入预算按财政核定数及预算科目编制; 其他各项收入预算参照历年收入情况和年度内收入增减变动因素,按不同收入来源分别测算编制。对部门横向取得的收入、非财政拨款收入要准确预计,全部编入年初部门预算。 (二)支出预算的编制。支出预算包括基本支出预算和项目支出预算,按照支出科目、支出项目类别和经费来源编列。 *、基本支出预算的编制。基本支出包括人员经费(工资福利支出、对个人和家庭补助)和公用经费(日常公用支出)。 (*)人员经费。按****年**月*日在册行政、事业单位财政供养人员、国家统一规定的工资项目和执行标准编报。在职人员:职务(岗位)工资、级别(薪级、技术等级)工资、规范津贴补贴或绩效工资(公务员按人事部门审批标准,事业在职人员按平均标准****元/人·月,乡镇卫生院****元/人·月,差额单位按****元/人·月)、乡镇补贴、行业补贴(国家统一规定项目)、特殊津贴(劳模津贴等)、**个月奖金、养老保险金(各单位要及时到社保局审批****年缴费基数,按缴费基数的**%)、医疗保险(缴费基数按基本工资加津补贴在职行政*%、事业*%、差额*%,退休行政*%、事业*%、差额*%计算)、工伤保险、生育保险(缴费基数按基本工资加津补贴*.*%计算)失业保险金(按事业单位基本工资的*.**%)、住房公积金(按基本工资加津补贴的**%)等据实编报,差额拨款单位按相应差额比例编制。离休人员:按离休费、生活补贴、离休人员增发*个月基本离休费等据实编报。遗属补助据实编报。单位独生子女父母奖励据实编报。 (*)公用经费。①在职人员综合定额公用经费实行分类划档据实编报:一类按上级规定标准;二类****元/人;三类****元/人;四类****元/人;五类不安排公用经费。单项定额经费按财政核定数安排。②电话费按《吉安市领导干部住宅电话费、移动电话费补贴暂行规定》标准和范围安排。③工会经费财政统一安排列到县总工会。④离休干部特需费(每人****元/年)、公务费(每人***元/年)、退休活动费(正科级以下每人***元/年,副处级以上***元/年)据实编报。⑤公务交通补贴经费按审批标准列。 *、项目支出预算的编制 项目支出预算从严从紧编制,并细化到经济分类款级科目,项目支出预算按照先使用非税收入、后申请财政预算内拨款原则编制。由单位填列申报表,主管部门按轻重缓急审核汇总,原则上控制在上年度专项支出预算总额之内。各部门对专项支出必须建立部门备选项目库,并将项目排序情况报送财政部门;财政部门按财力可能和预算评审情况汇审,并报县政府核定,设立财政项目库。 (*)行政事业类项目支出(简称“小专项”)预算的编制。行政事业类项目支出是指部门履行职能维持其正常运转和完成特定工作任务而持续发生的支出项目。按零基预算原则从紧从严掌握。没有法规和上级财政部门文件要求的项目原则上不予安排,总体把握统筹整合,只压不增。 (*)基本建设类项目支出(简称“大专项”)预算的编制。按照全县国民经济社会发展规划和县财力状况以及县委、县政府确定的年度重点项目编制,续建项目优先安排,新建项目必须报批立项,县乡配套项目从紧从严控制。 *.“三公”经费支出预算的编制 ****年 “三公经费”预算填报的单位范围包括本级所有行政事业单位,要参照以前年度实际支出数,按上级有关规定从严编制。具体包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行费、公务接待费。 *.政府购买服务和政府采购预算的编制 各部门要根据政府购买服务的相关规定及年度工作实际需要,提出具体购买项目,测算所需支出,列入部门预算。所有使用财政性资金及其配套资金采购货物、工程和服务的支出必须编制政府采购预算,并要提高采购预算的准确性。 (三)编制程序。****年部门预算编制实行“二上二下”的编制程序。 “一上”:各单位按照本通知编制单位的收支预算初稿上报主管部门,由主管部门审核汇总,形成部门预算初稿及编制说明,并附基层单位收支预算初稿报送县财政局;“一下”:根据各部门上报的部门预算初稿,县财政局按照量入为出、收支平衡的原则,根据有关规定,并结合我县实际财力状况,对部门预算进行初审后,将相关财政拨款控制指标预计数下发单位。“二上”:部门(单位)根据县财政下达财政拨款控制指标预计数,结合本单位实际调整后部门预算通过软件重新上报。“二下”:部门(单位)调整后部门预算,经县政府审核,县人大批准后,批复各部门、各单位执行。 四、部门****—****年三年滚动规划编制 各部门应在全面梳理各类综合规划和专业规划的基础上,结合全县社会发展总体规划和部门职能,研究提出本部门、本行业****-****年预期发展目标,拟定分年度工作任务,据此编制部门****-****年三年滚动规划。 (一)编制方法 *.收入计划的编制。 承担组织征收非税收入和政府性基金收入的县直部门,要结合以前年度收入征收情况,区分行政事业性收费、专项收入、国有资产资源有偿使用收入、罚没收入、政府性基金等,逐项分析收入增减变化因素,分年度分项目预计征收情况,并将预计非税收入和政府性基金收入结果编入****-****年三年滚动规划。县直各部门要严格按照县财政下达的财政拨款控制指标预计数编制****年收入预算,****-****年财政拨款控制指标预计数暂以****年收入环比增长**%,同时考虑项目增减变动实际预计编报,待编制年度部门预算时,再据实调整。 *.基本支出计划的编制。 县直各部门人员、公用等基本支出三年滚动预算依据县级现行预算标准及人员信息等情况据实编制,其中****年预算按截至****年**月*日止的人员和现行的政策规定以及行政事业单位分类划档定员定额标准进行编制,****-****年规划暂按****年预算增长**%编列,待编制相应年份年度预算时再调整至部门预算。如因编制或机构变化需作调整的,应及时单独反映。 *.项目支出计划的编制。 部门编制的****年支出规划中的项目应与****年部门预算中的项目相同,金额一致。****-****年,对纳入部门预算管理的项目支出规划,除新组建机构或县委、县政府新增加任务外,原则上实行零增长;确需增加的项目支出,由部门申请并附政策依据等相关材料,由县财政统筹考虑。****年县直各部门要将所有项目全部编入规划,****-****年仅编列**万元及以上的项目,余下部分一律“打包”编入“其他项目”。 *.专项资金安排计划的编制。 对实行专项资金管理的支出规划,县直各部门要围绕本部门、本行业预期发展目标和重点工作任务,在全面梳理总结分析现行各类规划实施情况包括已累计完成投入情况、主要任务完成情况、预期绩效目标已实现情况、预计需再投入情况等的基础上,结合财政支出保障范围,以专项资金为抓手,测算提出****-****年财政资金需求建议;根据财政分级保障要求,测算****-****年县级财政资金需求;在统筹整合现有专项资金的基础上,根据项目实施进度研究提出分年度资金安排建议。 (二)编制程序和时间安排 *.****年**月底前,县直各部门收集规划期内批准实施的规划和政策,根据国家、省市和县重大战略部署,按照重要性排序,研究提出部门重大改革和政策事项、未来三年分年度资金安排和预期绩效,形成****-****年三年滚动规划建议,经部门负责人签字后报县财政局审核。 *.****年*月底前,根据县财政局下达的控制数和已编制的****年部门预算草案,结合规划期内经济社会发展目标和跨年度预算平衡需要等,各部门对本部门****-****年三年滚动规划进行修改完善,形成部门****-****年三年滚动规划草案。 *.****年*月,县财政局告知部门三年滚动规划。 五、报送时间 县直各预算单位、各乡镇财政所在****年**月**日前将编好的预算及相关抄告单、审批表、发放表等原始资料交财政局对应股室,相关股室审核后于****年**月**日前交预算股汇总。**月**日前下发预算控制数,单位根据财政部门下发的****年预算控制数细化预算并于****年**月**日前报财政局对应股室。 六、工作要求 (一)高度重视,加强领导。部门预算是政府预算的重要组成部分,是部门和单位日常运转和事业发展的重要保障。各部门和单位务必高度重视,加强领导,精心组织,健全内部工作制度,明确责任人员,做到早计划、早部署、早落实,严格按照政策口径要求,准确、完整、及时编制。****年部门预算和部门****-****年三年滚动规划要经过部门“三重一大”会议集体研究,会议记录随部门预算草案一并送县财政局。 (二)统筹协调,强化指导。各主管部门要加强本级和所属二级单位经费统筹安排,充分考虑下属单位收入来源和支出需要,部门经费安排要优先保障其日常基本运转。财务部门要强化与项目执行业务部门的沟通协调,全面掌握本级和下属单位年度工作重点和计划,尽早明确项目安排,会同项目执行业务部门细化项目支出预算编制和采购预算编制,杜绝“闭门造车”现象,不断提高预算编制准确率,缩小预算与实际执行差异。同时,加强对所属预算单位预算编制、项目申报等业务指导和数据审核,切实提高部门整体工作质量。 (三)把握时点,及时报送。部门预算编制各阶段工作环环相扣,单个环节工作推迟,必将影响全县预算汇总和部门预算草案报人大工作的顺利进行。各部门务必仔细对照本通知规定的编制程序和时间要求,合理安排工作进度,掌握编制节奏,按时完成各阶段工作任务,严格按照规定的时间节点,将部门预算编制相关电子和纸质材料报送县财政局。 (下发单位)****年部门预算表.xls ****-****年中期财政规划表.xls
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