浙江宁波宁波市北仑区卫生健康局关于离任经济责任审计和财务收支审计 1项的询价公告
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项目名称宁波市北仑区卫生健康局内部审计委托会计师事务所服务采购项目在线询价询价单编号*****************采购目录审计服务项目优先级非紧急报价开始时间****-**-** **:**:**报价截止时间****-**-** **:**:**采购单位宁波市北仑区卫生健康局采购单位联系人成水兵联系方式***********传真号码预算总额(元)******.**成交规则及确认方式自动成交：询价单截止时间后，系统对所有参与供应商按照报价由低到高排序，以'最低报价'原则推荐出成交供应商，报价相同的以报价时间优先。供应商要求供应商规模要求大型企业，中型企业，小型企业，微型企业供应商资格要求基本要求：符合《中华人民共和国政府采购法》第二十二条的规定，符合《关于规范政府采购供应商资格设定及资格审查的通知》第六条规定且已在本系统注册并通过资质初审的供应商。供应商区域范围要求询价商品清单商品名称技术参数或配置要求建议品牌及型号数量控制总价(元)离任经济责任审计和财务收支审计主要参数：审计中介机构需具备的条件：
*.持有国家行政管理部门核发的有效营业执照的会计师事务所；
*.具备会计师事务所执业资质；
*.近三年来有承担行政事业单位审计项目的业绩；
*. 有良好的社会信誉，近三年内没有被财政部门予以行政处罚的记录；
*.不接受联合体报名。采购需求：
（一）采购项目说明:
根据《北仑区卫生健康局****年度内部审计工作计划》，由北仑区卫生健康局委托社会中介机构会计师事务所对下属事业单位开展法定代表人离任经济责任审计和财务收支审计。
（二）审计数量：****年接受审计的单位数量为*家：*家离任经济责任审计（共审*年）；*家财务收支审计（共审*年）。
（三）审计时间控制：
在委托被审计单位提交材料齐全的情况下，每家单位现场审计的时间控制在*个工作日内，****年*月**日前完成全部*家单位的现场审计并出具审计报告征求意见稿，****年**月**日前出具*家单位全部正式的审计报告。
（四）离任经济责任审计关注重点
离任经济责任审计重点关注被审计单位原法定代表人任职期间的财务状况和收支情况、内部控制建立和执行、遵守有关法律法规和规章制度、廉洁自律、国有资产的安全完整和保值增值等情况进行审计，审计关注重点包括：
*.财务状况和财务收支情况
对原法定代表人任职期间会计核算是否符合《政府会计制度》（或原《事业单位会计制度》、《医院会计制度》）的规定，被审计单位会计报表编报范围是否正确，会计报表是否公允反映单位的财务状况和收支情况，财务收支是否真实、合法、完整等进行审计。
检查资产情况，披露关注到的重大问题，主要包括：是否存在不良资产，有无潜在损失；资产是否安全，权属是否清晰和完整；负债是否完整，有无未披露负债和诉讼、索赔。
*.内部控制建立、执行情况
检查内部控制建立、执行情况，披露关注到的内部控制重大缺陷，主要包括：是否建立健全决策审批、不相容职责分离、财务收支管理、预算管理、采购管理、合同管理、项目管理、资产管理等内部控制方面的规章制度；是否按照内部控制的规定办理经济业务；有无违反程序造成重大损失或浪费的情况等。其中，重点关注原法定代表人任职期间做出的有关在建工程、大型采购、大额合同等重大经济决策和大额资金使用是否符合国家有关法律法规的规定和内部控制程序，是否造成重大损失；大额资金的管理和使用、财务收支预算、决算等重大事项是否经院长办公会（党委会）讨论、批准。
*.执行国家财经法律法规和单位有关规章制度规定的情况
检查原法定代表人在任职期间执行国家财经法律法规和单位有关规章制度规定的情况，披露关注到的重大违规问题等。
*.廉洁自律情况
检查原法定代表人在任职期间遵守领导干部廉洁自律的有关规定的情况，披露关注到的重大违规问题等。
*.履行任期经济责任中其他需要关注的方面
披露关注到的与离任审计相关的其他重大问题。
（五）财务收支审计重点关注：被审计单位的财务收支及有关经济活动的真实性、合法性、合规性。
（六）审计实质性程序要求：*、固定资产：要求账实相符，抽查**%以上科室的固定资产； *、存货：要求账实相符，药品、物资各抽查（数量）**%以上； *、采购：**万元以下的基建、物资采购、服务外包、信息化软件抽查；招标流程规范化管理； *、抗疫社会捐赠物资使用情况； *、三公六费； *、三重一大：选*-*项重要事项或重大金额的业务； *、合同管理：二院、三院（医疗设备*份、服务外包*份、总务*份、信息*份）； 白峰、戚家山（医疗设备*份、服务外包*份、总务*份、信息*份）。
（七）考核要求
采购人有权对中标会计师事务所进行服务考评，未按照“采购内容清单及具体要求”的要求出具审计报告的，采购人有权中止协议。
属于考核不合格的：
*、未在采购人要求的时间里递交审计报告的；
*、审计报告重点内容有重大遗漏或缺失的；
*、审计报告相关数据出现重大错误的；
*、审计期间或审计结束后存在泄密、违反职业道德或出现服务态度差等情况的；
*、审计期间对采购人的合理要求未及时有效响应的；
*、中标单位未确保承诺的人员到位，采购人要求中标供应商变动或更换审计人员，中标供应商未在规定时间内变动或更换的。次要参数：*项******.**附件审计采购需求.docx收货信息送货方式送货上门送货时间工作日**：**至**：**送货期限合同生效后*个工作日内送货地址浙江省宁波市北仑区新碶街道北仑区卫生健康局闽江路***号备注商务要求商务要求我要报价如果您还不是政采云的注册供应商，将无法参与报价，请完成政府采购供应商注册 报价请到https://***.******.***/inquiryhall/detail?inquiryId=*****************
