内蒙古鄂尔鄂托克前旗通过审计规范国有企业 内部控制制度建设
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为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，鄂托克前************资产、负债及损益情况审计中，紧扣内部控制制度制定及执行情况，检查其合规性。一是紧扣企业内控制度制定情况。重点关注企业是否编制内部管理手册，有关制度办法是否与企业经济业务等相匹配；内部控制制度相互之间是否矛盾或相违背，或者与《企业内部控制基本规划》相关条款相违背。二是紧扣企业内控制度执行情况。重点关注企业内设机构是否按内部控制制度行使职权；内部控制制度是否得到有效落实；执行过程中是否有偏差等。通过审计，******印发的《出差及差旅费管理办法》不合规，前款“鄂托克前旗公差不予报销差旅费”与后文“伙食补助旗内外日均为**元”相矛盾。审计向被审计企业提出应结合企业实际经济业务活动，按照有关法律法规及其配套办法，合理完善相关内控制度，确保企业高效运行。该企业积极采纳审计建议，完善了相应的内控管理制度，完成了审计问题整改。
