山东烟台龙口市2022年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告
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***.******.***根据审计法律法规，市审计局对全市****年度本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。****年度预算执行审计安排了市财政局、市市场监督管理局、市人力资源社会保障局、市融媒体中心、市发展改革局、市住房城乡建设管理局*个部门和单位。一、市级财政管理审计情况审计情况反映,市十九届人大一次会议批准的**** 年全市一般公共预算收入为 *** 亿元，经市人大常委会批准调整为***.** 亿元，实际完成 ***.** 亿元，增长 *.*%；全市一般公共预算支出为 *** 亿元，经市人大常委会批准调整为 ***.** 亿元，实际完成 ***.** 亿元，增长*.*%。全市一般公共预算收入加上级补助收入 **.** 亿元、调入资金 *.** 亿元、地方政府一般债务转贷收入 *.** 亿元、动用预算稳定调节基金和上年结余 *.** 亿元，总收入为 ***.**亿元，减去支出 ***.** 亿元、上解支出 **.** 亿元、债务还本支出 *.** 亿元和区域间转移性 支出***万元，结转下年*.**亿元，预算收支平衡。审计结果表明,市十九届人大一次会议审查批准的全市地方财政收支预算得到了较好执行，预算编制质量、执行效果和管理水平有了明显提高，实现了当年财政收支平衡，圆满完成了市十九届人大一次会议确定的各项任务。各部门认真贯彻落实党中央重大决策部署以及省、市重要工作部署，统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，经济运行平稳恢复，市级财政管理和预算执行情况总体良好。但审计也发现，在预算管理、资金绩效和政策落实等方面还存在一些问题，需要加以纠正和改进。（一）未编制资金安排使用方案。****年未编制明确资金规模及支持方向的《农村综合改革发展资金安排使用方案》。（二）未编制政府采购计划。预算部门单位未按规定在政府采购预算批复后*个月内编制政府采购计划。（三）绩效监控覆盖面低。龙口市绩效监控的对象主要为机关事业单位财政性项目资金，未涉及融资、专项债券、政府性基金等资金。（四）决算草案个别事项编制不够完整。应于当年入库的国有资源有偿使用收入****万元，延至****年*月上缴。二、部门预算执行审计情况审计结果表明，各部门（单位）积极压减非刚性支出，提高资金使用绩效，预算管理工作较上年有所规范，但仍存在以下问题：（一）预（决）算编报方面。*个单位预算编制不科学，涉及金额**.**万元；*个单位决算（草案）报表内容不准确，涉及金额*.**万元；*个单位年初未编制预算，当年列支会议费*.**万元。（二）采购程序方面。*个单位未编制政府采购预算，涉及金额***.**万元。（三）招投标方面。*个单位项目未实行公开招标，涉及金额***万元。（四）绩效目标方面。*个单位绩效目标未完成；*个单位履行协议情况跟踪检查不到位；（五）财务管理方面。*个单位可再利用的低值易耗品未及时收回；*个单位会计科目使用不规范，涉及金额*.**万元;*个单位报销资料不完整，涉及金额*.**万元；*个单位应收未收租赁费**.**万元。三、审计建议针对本次预算执行和其他财政收支审计发现的问题，为进一步加强财政财务管理，提高财政资金运行质量，提出以下建议：（一）深化预算管理改革，加强财政资源统筹。增强公共财政统筹能力，完善集中财力办大事的财政保障机制。强化预算管理改革，加强项目成本管控，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全链条。继续落实政府过紧日子要求，盘活存量资金资产，推进预算支出标准化建设，促进财政资金提质增效、节用裕民。（二）完善民生保障机制，切实增进民生福祉。聚焦人才公寓、教育等重点领域，压实民生项目和资金管理责任，完善资金监管使用机制，提升资金统筹管理水平，确保资金使用效益性和效果性。持续加大民生保障力度，坚决兜住、兜准、兜好民生底线，助推人民群众获得感、幸福感。 （三）压实整改主体责任，健全完善长效机制。各部门单位要切实履行整改主体责任，确保整改结果真实、完整、合规；同时要深入分析问题产生的原因，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，防止屡审屡犯。把推动整改与完善制度结合起来，加强源头治理，切实提高治理能力和治理水平。健全完善审计整改问责工作机制。***.******.***
