北京顺义【区审计局】加强行政事业单位合同管理的审计建议
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近期，顺义区审计局在对行政事业单位审计中，发现部分单位在合同管理方面，存在合同管理制度不够细化完善、合同归档管理不及时、合同签订要素不完善，部分合同对具体事项约定不明确，无签订日期，对未达事项无奖惩措施等问题，在合同的管理执行过程中存在一定风险。针对以上问题审计建议： 一是建立健全合同管理制度，提高合同管理意识。健全本单位合同管理办法，明确合同归口管理部门和相关部门职责，对单位的合同实行统一全过程管理，建立合同管理部门与财务部门承办部门协调沟通机制，明确各职能部门在合同管理过程中的职责，使其各司其职、各尽其责。 二是加强对合同档案的管理，确保合同资料完整。由合同归口管理部门，严格按照单位内部合同管理制度及时对合同进行收集、分类、统计和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行对合同的全过程动态管理，确保合同项目资料全面完整。 三是完善合同签订要素，防范合同风险。签订前期要加强对合同主体资格、资质等级、履约能力、社会信用等条件预审，明确并检查合同的必要条款，如合同开始时间、合同标的、履行方式、数量、价格、生效条件等，看清免责条款，明确争议解决方式和违约责任，有效防范合同履约风险。
