内蒙古鄂尔鄂托克前旗审计局“三步走”强化审计监督，推动国有企业内控制度出台
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为全面深化国有企业改革，维护国有资产安全，促进国有企业科学发展，鄂托克前旗审计局******资产、负债及损益情况开展全面审计，深入揭示在体制改革中的漏洞，促进其进一步完善制度，堵塞漏洞，推动其健康有序和高质量发展，更好地服务鄂前旗“四区”建设。一是调查机制制度建立和执行情况。第一时间搜集被审计企业内控制度建立和执行情况，关注其是否结合自身实际情况，制定有效的内部控制措施，包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离，权责是否对等，同时关注议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制，通过对内控制度的建立和执行情况审计，指出薄弱环节，揭示存在的问题，促进被审计企业进一步完善内控制度，推进其高效运行，向好发展。二是梳理疑点评估可能存在的风险。针对内控制度的建立完善和执行情况中存在的疑点问题，进行梳理分析研究，评估因体制机制漏洞导致存在的风险，初步形成问题台账，进一步与被审计企业座谈、询问进行依法取证，最终确定被审计企业存在内控制度不健全不完善和执行不到位的问题，切实发挥了审计“治已病、防未病”作用，推动被审计企业积极完成内控制度，并遵守执行，提升服务能力。三是提出操作性强的审计意见建议。针对审计查出机制体制方面存在的漏洞，向被审计企业提出了要进一步完善用人机制，推行职业经理人机制，实现任期制和契约化管理，明确责任、权利、义务，严格任期管理和目标考核。要进一步深化企业内部用人制度改革，建立健全各类管理人员公开招聘、竞争上岗制度，针对特殊管理岗位通过委托人才中介机构推荐等方式，拓宽选人用人渠道。要进一步规范内部管理，结合企业实际经济业务活动，合理制定完善相关内控制度，针对采购销售、财务核算、合同签订等关键领域，要全面加强监督检查，优化审批报批等程序，全面做好人员、财务、营销、工程建设等管理工作。要进一步发挥监事会作用，建立健全内部审计制度以及相应的风险评估体系，强化企业的风险管理，促进企业可持续发展。被审计企业针对审计查出的问题和提出的建议，“举一反三”积极采纳审计建议、落实问题整改，出台了《工程项目招标工作管理制度》《评标专家及专家库管理办法》《出差及差旅费管理办法》《深化人事制度改革实施办法》《内部审计管理制度》《领导人员分类分层管理制度》等多项制度，促进了企业补足制度短板、填足监管空缺，强化制度执行，推动规范有序运营，更好的服务旗域经济高质量发展。
