云南丽江丽江市古城区财政局关于2023年度会计信息质量检查报告
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丽江市古城区财政局关于****年度会计信息质量检查报告
 
丽江市财政局：
为切实履行财政部门法定会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障党和国家财经法律法规和方针政策贯彻落实，促进财会管理规范有效，切实提升古城区会计信息质量。根据《丽江市财政局关于组织开展****年度会计信息质量检查工作的通知》（丽财监〔****〕**号）的要求，并结合财政资金监管“清源行动”整治工作，组织相关人员开展此项工作，检查工作从****年**月**日开始至**日结束，对古城区民族宗教事务局****年度财务收支情况进行检查，现将工作开展情况报告如下：
一、基本情况
检查组按照检查方案明确检查内容、范围、方式和财政检查工作程序，扎实开展检查工作。采取调取账簿、查阅会计资料和实地检查相结合等方式对被检查单位会计核算的真实性、完整性、规范性及日常财务管理和内控制度建设等方面进行监督检查。
二、检查情况
根据检查组实际检查情况,古城区民族宗教事务局存在以下问题:
（一）固定资产管理不规范。（*）固定资产卡片填写不规范，未按规定明确资产使用人和管理人；（*）未定期对单位固定资产进行清查盘点。
（二）差旅费报销不规范。（*）部分差旅费支出未通过“公务之家”进行审批、购买、报销。如：****年*月*#凭证：单位职工至重庆参加涉藏干部培训费****.**元，未通过“公务之家”进行审批、购买机票、报销差旅费，未使用公务卡结算；（*）个别差旅费报销附件不全，未附出差文件依据据、未使用公务卡进行结算。如：****年*月*#凭证，参加云南省第四届藏传佛教讲经交流会活动未附出差文件依据。
（三）部分业务会计凭证不规范。（*）部分会计凭证装定不规范。如：****年、****年会计凭证装订时封面未签字盖章、****年*月**#凭证，计提折旧****.**元，凭证附件与记账凭证无关；（*）部分业务支出审批签字及凭证附件不全：如：****年**月*#凭证，支付测绘费*****元，合同签订日期未填，未附验收单；****年*月**#凭证，支付创民广告费用******元，未附相关合同；****年*月**#凭证，支付清真餐具消毒中心补助*****元，经费审批表签字不全；****年**月*#凭证，支付藏经阁维修维护费*****元，经费审批表签字不全；（*）部分业务支出会计记账不规范、经济分类科目使用不规范。如：****年*月**#凭证，支付参加云南农村干部学院****年培训班差旅费***元，业务支出经济分类科目为“办公费”，应使用“差旅费”科目；****年-****年账务处理过程中部分凭证未填写原始凭证张数。
(四）部分政府采购项目合同签订、合同备案及合同公示不及时。如：计划编号为******JH*********的购买办公家具及办公设备项目未及时进行合同公告及合同备案、计划编号为******JH*********的购买办公用品复印纸项目未及时进行合同公告及合同备案。
为了进一步提高会计信息的真实、合法、准确、完整、有效，规范财政管理和监督，根据《中华人民共和国会计法》、《财政部门监督办法》、《会计基础工作规范》、《云南省会计条例》等有关法律法规之规定，针对检查中发现的问题，区财政局要求区民族宗教事务局**日内整改完毕，并将领导签字后的整改情况报告上报至区财政局监督检查股。
三、整改建议
*.要加强固定资产的管理和使用，在购置固定资产时严格按照政府采购相关规定以及行政事业单位通用办公设备、办公家具配置标准进行采购，严格把控采购流程，采购金额。并根据有关规定，建立账簿、款项和实物资产清查制度，定期不定期进行财产物资清查，保证国有资产的安全完整和合理使用。
*.要严格执行公务卡结算制度及公务支出管理，认真贯彻“公务之家”的审批、报销流程，对于未经“公务之家”审批的一律不予报销，凭证报销不齐全、发票不规范的一律退回整改。
*.要严格培训费支出管理，对超范围、超标准的培训支出不予报销，禁止用其他科目报销培训费。
*.要切实加强内控制度执行，确保财政资金管理安全。内控制度的制定要结合单位实际业务，从制度去规范资金使用，并严格按照制度执行，不能照搬照抄形式化。部门负责人是内控工作第一责任人，切实落实好内控制度建设，保障财政资金的安全。
*.要严格按照会计基础工作规范化的要求，填制、审核会计资料。建立规范的会计制度并严格执行，保障会计数据的真实可靠。
 
                            丽江市古城区财政局
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