湖北恩施来凤县财政局2023年度会计和评估监督检查结果公告
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为认真贯彻两办《意见》精神，切实履行财政部门的财会监督职责，根据《湖北省财政厅关于开展****年度会计和评估监督检查工作的通知（鄂财监发〔****〕**号）要求，来凤县财政局组成检查组从****年*-**月,抽取行政事业单位和企业户数共*家进行监督检查，分别为：湖北来凤经济开发区管理委员会、来凤县残疾人联合会、来凤县百福司镇中心卫生院、湖北******，开展****年度会计评估监督检查。检查表明,近年来随着财会监督的力度不断加大，各行政事业单位和企业的财会管理越来越完善，但仍然存在少数问题,问题如下:一、湖北来凤经济开发区管理委员会一是与经济业务事项有关的附件资料不齐全，如****年*月**号*号凭证，****年度公务员考核优秀奖人员无相关评优证明文件。二是财务支出报销时，未附与经济业务事项有关的合规性附件，如****年*月**日**号凭证，考察台州市温岭市服装企业，无相关考察出行合规性证明附件。二、来凤县残疾人联合会一是主管会计审核不到位，如****年*月**日**号凭证，“财务支出报销审批单”主管会计未签字。二是财务支出报销时，未附与经济业务事项有关的合规性附件，如****年*月**日**号凭证，金某某等*人从来凤至东莞的报销金额，无相关出行合规性证明附件。三是财务支出报销时，自制原始凭证完整性欠缺，如****年*月**日**号凭证，****年*至*月误餐补贴花名册无本人签名。三、来凤县百福司镇中心卫生院一是差旅费报销程序不规范，未实行一事一结，如****年**月**日**号凭证，多次出差汇总报销，且出差事由模糊仅写下乡督导。二是财务支出报销时，未附与经济业务事项有关的合法合规的附件，如****年**月**日**号凭证，购销合同甲方未盖章、未签字，合同属无效合同。三是财务支出报销时，未附与经济业务事项有关的合法合规的原始凭证，自制原始凭证规范性、完整性等欠缺，如****年**月**日**号凭证，厨房生活费仅用手写自制原始凭证（厨房购买清单明细表）报销，无发票，无经办单位领导人或签章等验收证明。四是打印出的记账凭证填写不完整，如****年*月**日*号凭证，审核、记账、出纳人员均未加盖印章或签字。五是与经济业务事项有关的附件资料不齐全，如****年*月**日**号凭证，****年度评优级奖励名册无相关评优证明文件。六是稽核会计和出纳人员等相关人员对公务接待审核不到位，如****年*月**日**号凭证，无公务接待事前审批单、公务接待清单。七是稽核会计和出纳人员等相关人员对差旅费报销审核不规范，差旅审批单填写与差旅费报销明细表逻辑不符，票据填写不完整，如****年*月**日**号凭证，党政机关国内公务差旅审批单填“是否带车”一栏填写“是”，其对应的差旅费报销明细表却报销填写“公交补助费”*.***万元；差旅审批单未加盖公章。四、湖北******一是****年未建立会计账簿，如无总账、无明细账、未对经济业务事项进行会计核算填制会计凭证等。二是电子计算机的会计资料损毁无法查看，未能提供相应会计账簿资料。根据以上法律法规对被检查单位及时下达《财政检查征求意见函》，在征求意见中，被检查单位无异议，表示将积极按照要求认真进行整改；目前相关单位已按要求完成了整改。来凤县财政局****年**月**日
