云南丽江丽江市古城区农业农村局关于《古城区乡村环境综合治理项目（2022年-2023年6月专项债券资金）绩效评价报告》的公示
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丽江市古城区农业农村局关于《古城区乡村环境综合治理项目
（****年-****年*月专项债券资金）绩效评价报告》的公示
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一、基本情况
改善农村人居环境，是党中央的重大决策部署，是实施乡村振兴战略的重点任务。为持续推进古城区农村人居环境整治工作，全面提升古城区农村人居环境质量。实现县域农村人居环境基础设施建设水平全面提升，生活污水处理设施及生活垃圾收运处置体系基本全覆盖，“多规合一”实用性村庄规划实现全覆盖，长效管护机制全面建立的目标，开展本项目建设。
项目计划总投资为**,***.**万元，本项目地方投入资本金为**,***.**万元，占总投资的**.**%，其中计划****年通过财政预算安排资金*,***.**万元，****年通过财政预算安排资金*,***.** 万元。发行政府专项债券**,***.**万元，占总投资的**.**%。截至评价日，本项目共到位资金**,***.**万元，其中专项债券资金**,***.**万元，财政预算资金安排***.**万元。累计支出项目资金*,***.**万元，其中：专项债券资金已使用*,***.**万元，资金使用率**.**%；县级财政预算安排资金已使用***.**万元，资金使用率***.**%。
二、项目进展情况
本项目建设期为****年*月-****年**月，共**个月，项目计划于****年*月完成主体工程建设，由于项目资本金**,***.**万元未配套到位，目前项目仅开展一期建设，批复概算金额**,***.**万元，截至*月**日，除七河镇的工程暂未完工，已完成整体工程量的**%，完成投资**,***.**万元。实地评价发现，二期尚未开展任何相关前期工作，项目批复建设内容恐难完全实施，收益存在较大不确定性。
三、绩效评价结论
项目绩效评价得分**.**分，评价等级为“中”。本项目符合古城区产业发展规划和专项债资金的支持领域和方向，绩效目标合理、指标明确，项目建设过程中安全管理到位、概算控制有效、项目管理体系完善、建设质量达标，项目具有良好的社会效益。但本项目存在决策不够规范、配套资金到位不足、部分专项债资金未纳入专户管理、项目实施进度较慢、项目存在融资与收益不能自求平衡的风险等问题。
四、存在的问题
（一）项目实施方案不够细化，收益分析不尽合理
一是项目实施方案不够细化。根据《古城区乡村环境综合治理项目可行性研究报告》，批复项目实施内容为垃圾中转处理设施、路灯亮化、球场打造、污水处理设施、自来水供给建设项目、停车场等，可行性研究报告中细化各乡镇具体实施内容。但专债实施方案中还包含村容村貌提升改造，涉及金额*,***万元，但未细化村容村貌具体实施内容；二是收益预测分析存在前后不一致。根据《古城区乡村环境治理项目财务评价报告》，项目收入主要来源包含垃圾处理费收入、污水处理费收入、供水费收入、停车费收入。其中垃圾处理费收入预测说明为收取率第一年按照**%计算，随后每*年增长*%，直至增长到**%，但“运营收入汇总表”中计算方式按照每年增长*%测算。
（二）配套资金到位不足，项目产出不理想
项目总投资为**,***.**万元，其中，本项目资本金为**,***.**万元，占总投资的**.**%，计划****年通过财政预算安排资金*,***.**万元，****年通过财政预算安排资金*,***.** 万元。截至目前到位资本金***.**万元，影响项目有效推进；同时，项目效益实现不理想，如预测项目投入运营后污水处理量达*万方/d，日供水量达*.*万m*/d。截至项目评价日，污水处理量达***m*/d，供水量达***m*/d，与项目预计实现产出差异较大。
（三）专项债券资金支出进度慢，资金管理及使用不够规范
一是专项债券资金执行进度慢。根据《云南省人民政府办公厅关于进一步加强地方政府专项债券管理的通知》（云政办发 〔****〕*号）文件要求“加快项目建设和资金使用进度，原则上 ** 个月内使用完毕专项债券资金”。专项债券资金于****年*月**日下达至古城区农业农村局，截至****年*月**日，专项债券资金使用*,***.**万元，资金使用率为**.**%。
二是根据全区统一部署安排，将乡村环境综合治理项目资金统筹到古城区 ****年“一村一品”乡村振兴精品示范村建设中，《古城区**** 年“一村一品”乡村振兴精品示范村建设工作方案》已通过了区委常委会审议，该方案一并审议通过了乡村环境综合治理专债项目的资金分配方案。为加快项目实施进度，根据《方案》的资金分配情况，古城区农业农村局先后拨付资金*,***万元至束河街道、七河镇、大东乡用于项目实施，后转变实施方式由古城区农业农村局作为项目实施主体开展初步设计、公开招标等相关程序，项目资金需统一由古城区农业农村局进行兑付，专债资金退回后转入古城区农业农村局基本户未纳入专户管理。
三是财政资金使用不合规。根据古城区农业农村局提供明细账，县级财政安排资金中涉及*万元未用于古城区乡村环境综合治理项目，用于西山、开南、文化片区农村人居环境整治提升项目前期可研编制费。
（四）项目存在不能自求平衡的风险
一是项目总投资实施内容难达预期。根据《古城区乡村环境综合治理项目实施方案》，本项目建设期为****年*月-**** 年**月，共**个月。截至目前仅开展一期项目建设，项目一期批复概算金额**,***.**万元较总投资**,***.**差距较远，同时，二期尚未开展任何相关前期工作，加之财政配套资金到位率低，项目批复建设内容恐难完全实施，收益存在较大不确定性。二是古城区农业农村局尚未明确运营管理方，大部分实施项目免费投入使用，未制定运营管理机制与收费标准，项目运营收入与财务评价报告预测收益差异较大，如实地踏勘发现大部分乡镇并非为旅游核心区，停车场位于乡镇内部实际未收取停车费，收益来源难以保障专项债券还本付息。
五、建议
（一）细化量化项目实施方案，修正收益分析
一是建议针对涉及村容村貌提升改造的项目，应详细说明具体实施内容，包括改造范围、内容、数量等，确保项目实施方案的具体可行性和可操作性，为项目实施完成及投资完成情况测算提供基础。二是对于垃圾处理费收入的预测，应统一计算方式，确保前后一致。可以根据实际情况和市场需求，确定合理的收取率和增长率，对收益预测分析进行审查和修正，确保各项收入来源的预测方式和增长率的一致性。
（二）积极筹措资金，加强项目管理
一是加强资金筹措工作，争取更多的财政预算资金用于项目实施。与相关部门协调，确保按计划安排资金到位，尽快补充项目所需资金，同时，项目资金使用进行精细化管理，确保资金的合理分配和使用，以保证项目的有效推进。二是对项目效益实现不理想的情况进行分析，找出影响产出差异的原因。可能的原因包括投入运营管理不到位等。针对问题制定相应的解决方案，加强项目运营管理，提高污水处理量和供水量的实际产出。
（三）严格专项债资金管理，规范项目资金使用
一是加快专项债券资金使用。古城区农业农村局加快项目建设进度，积极组织开展竣工验收工作，及时解决项目中遇到的问题和困难，对于满足支付条件的项目尽快支付专项债券资金；二是项目实施单位对专债资金实现闭环管理，确保新增专项债券资金专户存储、专账核算使用。建议项目相关单位加强项目资金的使用和监督管理，确保资金严格按照国家、省、市、县等专项债券资金管理规定使用，避免出现违规使用资金的情况。三是建立健全的项目资金监控和报告机制，定期对项目资金的使用情况进行审计和检查，及时发现和纠正资金使用中的问题，确保资金的合理利用和项目的顺利进行。
（四）加强收益可持续性管理，加大后期管护力度
一是根据目前项目进展情况，重新评估项目的实施内容和阶段划分。同时，对未开展前期工作的二期项目进行规划和准备，确保项目的连续性和顺利推进。二是建议古城区农业农村局应明确运营管理方，并制定相应的运营管理机制和收费标准，确保项目的正常运营和收益的可持续性；根据实地踏勘和实际情况，对项目的收益来源进行重新评估和调整。确保收益预测与实际情况相符，并制定相应的措施和计划，提高收益的可靠性和稳定性。通过宣传项目的重要性和效益，增强社会对项目的认知和支持，吸引更多的游客和投资者参与项目，提高项目的收益和可持续发展能力。
六、其它需说明的情况
无。
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???丽江市古城区农业农村局
???****年**月**日
