四川成都成都市郫都区卫生健康局2024年度审计服务采购项目政府采购合同公告
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一、合同编号：N****************-*二、合同名称：****年度审计服务采购项目三、项目编号：N****************四、项目名称：****年度审计服务采购项目五、合同主体采购人(甲方)：成都市郫都区卫生健康局地址：四川省成都市郫都区德源街道红旗大道北段***号联系方式：***********供应商(乙方)：四川安必信******地址：成都市武侯区人民南路四段**号华宇蓉国府写字楼***室联系方式：***********六、合同主要信息主要标的：序号名称数量(单位)单价(元)总价(元)规格型号/服务要求*审计服务*(项)￥***,***.**￥***,***.**（一）、公立医疗机构收费采购专项审计
*.医疗机构收费审计
郫都区某三甲医院（三甲医院，收入约*亿/年）、*个卫生服务中心等共*个单位审计的具体事项包括以下情形：
（*）重复收费；
（*）多医疗收费；
（*）多收费用；
（*）打捆收费；
（*）自定项目收费；
（*）扩大收费范围；
（*）超标准收费；
（*）分解收费；
（*）无依据收费。
*.医疗机构采购及合同审计
审计的具体事项包括以下情形：
（*）未按要求落实线上阳光平台采集药品、耗材、器具、设备，有线下采购行为；
（*）程序不完善，执行不严（**年*月***号文件）：有无制度，管理委员会；
（*）围标情形；
（*）违反廉洁从医有关问题；
（*）指向特定供应商特定产品（确仅有或必须一家，则应备案）；
（*）违反“三重一大”采购委托检验（院内采购规定）；
（*）未随机选派评审专家；
（*）评审专家较为集中；
（*）合同过期；
（**）未经党委会集体决策；
（**）超合同范围；
（**）无采购合同；
（**）未按竞争性谈判签订合同；
（**）未严格执行合同；
（**）高值耗材缺乏有效监管；
（**）引导患者到指定地点购买药品、材料；
（**）使用非医院采购耗材；
（**）采购管理制度不完善；
（**）自行指定供应企业；
（**）未按规定采购医用氧气；
（**）合同过期未及时补签；
（**）基药配备使用金额未达到要求；
（**）未备案抗肿瘤药品分级管理目录。
（二）对全区所有医疗领域招标采购专项审计要求
对郫都区某三甲医院、郫都区某医院、郫都区某保健院、郫都区某中心及**家基层卫生服务中心的招标采购专项审计；审计期间为：****年至今。对区某三甲医院****-****年设备采购招标进行专项审计。
（三）对郫都区卫生健康局本级内部审计要求
对郫都区卫生健康局本级内部审计为预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产业务管理、建设项目业务管理及合同业务管理等六大经济业务领域。主要审计内容如下：
*、重大经济决策的制定及其执行情况。重点：决策机制的健全性、决策程序的规范性、决策内容的科学性、决策实施的有效性。审查重大经济决策包括基本建设、大额资金运作、大额采购等，决策的科学性、民主性、合规性，翻阅全部原始凭证是否齐全，查阅会议记录、会议纪要是否齐全，决策是否经过集体讨论，反对意见、保留意见是否记录在案，决策意见是否与实际支出一致。
*、审查内部控制制度是否健全、执行是否有效。
*、审查会计规范及支出审核审批制度的执行情况。是否严格执行审批制度，支出金额达到一定限额是否上会批准，会计核算是否按照相关的规定进行账务处理。
*、审查财务收支活动的真实性、合规性、效益性。
（*）支出是否真实、合法；是否存在甲货乙票的情况；是否存在开票单位与付款单位不一致的情况；开票业务内容是否真实，是否与报销费用内容一致。
（*）大额费用支出情况。审查是否符合预算开支范围、标准，支出的真实性、合规性，执行相关制度是否规范，大额支出是否按照现金管理条例的要求进行结算。
（*）政府采购情况。审核预算执行单位是否严格执行政府采购的有关法规，有无擅自自行采购的问题。对列入政府采购目录的项目，是否纳入政府采购，单位是否建立了相关管理制度并组织实施。
（*）票据的使用情况。有无使用不符合规定票据报销支出的情况；报账所附原始凭证是否真实完整、合法合规，特别关注是否存在代领情况、代领手续是否齐全。
（*）审批程序是否合法有效。
（*）检查有无虚假列支套取三公经费、从其他科目列支三公经费的情况。审查三公经费票据是否合理、合法、合规。
（*）检查使用公务卡结算情况。根据提供的公务卡办卡人员名单，是否存在应该办理公务卡而未办理，不应该办理公务卡却已经办理的情况。已办理公务卡的是否按规定使用了公务卡进行结算，以及未使用公务进行结算的原因。公务卡报销程序上是否符合规定要求，清单是否齐全。
*、审查贯彻执行财经法纪情况。是否存在公款私存和个人挪用公款等问题。
*、购买社会服务管理情况。检查工程、服务，特别是零星工程是否按购买服务程序完成相关手续。
*、审查审计期间付款的项目
核查项目是否合法合规，是否符合规定的开支范围、标准，审查项目财务台账，是否执行合同（协议）的约定，工程项目（规定金额以上）是否做竣工决算审计，是否验收，是否按合同（协议）扣收质保金，质保金是否挂账，项目前后的影像资料、项目效果资料。合同金额： ***,***.**元，大写(人民币)：贰拾伍万元整履约期限：****年**月**日至****年**月**日履约地点：甲方指定地点采购方式：竞争性磋商七、合同签订日期****年**月**日八、合同公告日期****年**月**日九、其他补充事宜合同附件：审计合同.pdf成都市郫都区卫生健康局****年**月**日
