安徽亳州涡阳县审计局关于涡阳县文化旅游体育局的审计报告
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富文本根据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》和《涡阳县审计机关****年度审计项目计划》(涡审委办发〔****〕*号)文件的规定，经中共涡阳县委审计委员会批准，中共涡阳县委审计委员会办公室、涡阳县审计局派出审计组对文化旅游体育局进行了审计。涡阳县文化旅游体育局（以下简称文旅体局）对其提供的资料的真实性、完整性负责，并对此作了书面承诺。中共涡阳县委审计委员会办公室、涡阳县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。一、基本情况 （一）机构设置、人员编制情况涡阳县文旅体局内设股室*个：办公室、文化艺术文物股、体育事业发展股、资源开发股（产业发展宣传股）、政策法规股（行政审批股、广播电视股）；下属事业单位*个。行政编制**个，实有**人；参公编制**个，实有**人；事业编制**个，实有**人。 （二）审计范围本次审计的时间范围是****年*月至****年*月。（三）资产负债及财务收支情况*.资产负债情况。截至****年*月底，县文旅体局资产总额为****.**万元，其中：其他应收款净额*.**万元，货币资金***.**万元，固定资产****.**万元；净资产合计****.**万元。*.财务收支情况。****年*月至****年*月收入总额**,***.**万元，支出总额**,***.**万元。二、审计发现的主要问题简述（一）重大经济决策制度制定、执行和效果情况*.调整项目未按规定程序进行审批。 审计发现，文旅体局拨付项目建设资金至涡阳县******账户用于旅游产业发展项目，后文旅体局调整项目未按规定程序进行审批。该问题属于立行立改类问题。*.“三重一大”制度不完善，未建立对下属单位的监督机制。审计抽查发现，文旅体局“三重一大”制度未覆盖至二级机构，对二级机构权力运行的制约和监督缺乏监管和指导，未建立有效的监督机制。该问题属于立行立改类问题。（二）预算执行及财政财务收支管理方面*.支出手续不规范。审计发现，体育事业发展中心部分支出手续不规范。该问题属于立行立改类问题。（三）部门内部管理和对所属单位监管情况*.文旅体局未严格履行体育中心PPP项目运营绩效考核职责，导致运维绩效服务费的计算依据不准确。县文旅体局委托安徽某诚永致会计师事务所对体育中心第一季度运营情况进行绩效评价。文旅局未对第三方出具的报告进行复核，直接将不真实、不准确的考核结果作为运维绩效服务费的计算依据。该问题属于立行立改类问题。*.被考核公司直接支付考核评价费用，影响绩效考核独立性，存在政府可行性缺口补助付费金额增加的风险。审计发现，文旅体局委托的绩效考核评价工作相关费用由被考核单位涡阳华体直接支付。考核评价的独立性、公平公正性对政府付费金额有较大影响。该问题属于立行立改类问题。*.公共体育设施未充分发挥社会效益，存在长期闲置、部分设施损坏未及时维修等问题。经审计实地查看发现，部分公共体育设施长期闲置，部分设施损坏无人维修，存在监管盲区等问题。该问题属于立行立改类问题。本次审计发现的问题中，对立行立改类的问题，应自收到本报告之日起**日内完成整改。
