广东广东财经大学审计服务定点采购定点议价成交公告
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广东财经大学审计服务 定点议价成交公告 项目名称：广东财经大学审计服务定点采购 项目编号：DDYJ-****-******* 本项目于****-**-** **:**:**启动。现将本次议价结果公布如下： 本项目采用的是按项目的报价方式。 （一）成交供应商：广东诚安信会计师事务所（特殊普通合伙） （二）成交价：*****.**（玖万伍仟元整） （三）成交标的明细 服务描述 数量 单位 供应商报价(元) 是否中标 人员要求：供应商应派出具有相关项目审计经验并胜任相关审计工作的专业人员参加本项审计工作，并且审计人员人数应与审计工作任务相匹配。其中注册会计师*人，中级职称人员不少于*人；负责人必须是注册会计师，并具备一定的管理沟通协调能力；主审必须是审计、会计、内部控制类中级以上职称或注册会计师，组员中至少有一人对信息系统审计有基本了解及具备与之相匹配的审计技能。供应商派出的工作人员不能胜任本项目审计工作的，供应商须按照采购方要求调换工作人员。服务开始时间：****年*月**日服务结束时间：****年*月*日审计对象数量：****年度预算执行和决算情况审计审计范围：审计内容包括但不限于： *.贯彻执行中央、上级党委与政府的方针政策和决策部署、国家财经法律法规，落实学校党政工作要点，促进学校事业科学发展的情况。 *.预算编制原则、审批程序、编制方法和预算调整是否合法、适当并有效。重点关注预算程序失控、预算管理依据不当以及预算管理职责不到位等风险。 *.收入预算执行是否真实、合法和完整。重点关注收入项目不完整、学费收入依据不恰当、应上缴收入不完整和不及时、收入核算不正确等风险。 *.支出预算执行是否真实、合法和有效。重点关注支出项目不合法、支出项目不真实、支出标准不合规、专项经费未专款专用、支出核算不正确等风险。 *.审查决算报表的真实性、合法性、准确性和完整性。重点关注报表存在不合法项目、收入和支出存在不真实项目、专项经费未专款专用、支出核算不正确等风险。特别关注部门决算编制基础是否合理、全面；是否存在隐匿收入、虚列支出、故意漏报瞒报或者自行调整决算信息等行为；复核机制是否完善，是否采取人工审核和计算机审核相结合方式进行等内容。 *. 票据管理的规范性。是否存在转让、出借、串用、代开、伪造、变造、买卖、违规或擅自印制财政票据的行为。重点关注财政票据的内部管理，包括是否存在丢失损毁、不及时核销财政票据等行为、财政票据的保管是否安全规范、是否建立财政票据管理台账等。 *.审查资产的真实性、合法性，关注资产的效益性。重点关注购置资产未入账、报废固定资产未冲销、资产账实不符等风险。 *.审查负债的真实性、合法性，关注负债的效益性。重点关注资金到位不及时、贷款利息成本过高、不能按时还本付息等风险。 *.净资产的真实性合法性，关注净资产的效益性。 **.科研经费报销规范性。重点关注是否存在科研经费套取、重复报销等违规行为。 **.合同管理规范性。重点关注工程进度款的支付依据、应收款与实收款管理等。 **.以前年度预算执行和决算审计中发现问题的整改情况。审计年限：****年度 * 项 **,***.** 是 采购单位：广东财经大学 ****年**月**日
