贵州贵阳印江自治县审计局关于 县交通运输局实施的S303印江县城至杨柳塘公路改扩建工程竣工决算审计结...
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（摘要）根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定和我局****年度审计项目计划安排，****年*月*日至****年**月**日对印江自治县交通运输局（以下简称印江县交通局）实施的S***印江县城至杨柳塘公路改扩建工程（以下简称S***公路改扩建工程）进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：一、基本情况（一）立项批复情况贵州省交通运输厅、铜仁市发展和改革委员会分别对S***公路改扩建工程的初步设计和可行性研究进行了批复，项目业主为印江县交通局。该工程起于印江县朗溪镇龙塘坪，接在建的省道***线新民至印江县城公路改扩建工程，在K*+***处新建朗溪大桥跨越印江河，走新建线路，沿金顶水泥厂、大尧寨、杨家湾、甫岭湾、至二家槽接现有省道***线，然后沿S***截湾取直加宽改造至本项目终点印江县朗溪镇牌坊，路线全长*.***公里，其中新建*.*公里，沿老路拓宽改造*.**公里。全线按二级公路标准改造，设计时速**公里/小时；路基宽度**米，沥青混凝土路面；项目初步设计核定概算投资*,***.**万元；工期**个月。贵州省公路局对S***公路改扩建工程两阶段施工图设计进行了批复，S***公路改扩建工程按部颁《公路工程技术标准》（JTGB**—****）中的二级公路技术标准设计，路线全长*.***公里（含断链的***米），设计时速**公里/小时，设计荷载采用公路—Ⅰ级，大中桥设计洪水频率*/***，小桥、涵洞设计洪水频率*/**，路基宽**米，路面类型为沥青混凝土。路面结构设计为*厘米厚AC—**C型细粒式沥青混凝土+*厘米厚AC—**C中细粒式沥青混凝土+稀浆封层+**厘米厚水泥稳定碎石基层+**厘米厚级配碎石基层。平交口路面结构，与等级公路相交的平面交叉同上。与乡村道路、居民、厂房进出口相交的平面交叉采用*厘米厚AC—**C中细粒式沥青混凝土+**厘米厚水泥稳定碎石基层。（二）投资计划下达、资金到位及支出情况铜仁市发展和改革委员会批复项目总投资估算**,***.**万元。其中申请中央车购税资金补助***万元/公里，其余部分由地方政府自筹。截至****年**月末，S***公路改扩建工程到位资金共*,***.**万元，中央车购税补助资金*,***万元未到位，已经支出的*,***.**万元全部为县级自筹资金。其中：印江县交通局支出*,***.**万元（建安投资支出*,***.**万元、待摊投资支出***.*万元）；峨岭街道办事处和朗溪镇人民政府支出其它投资（征地拆迁）*,***.**万元。（三）投资完成情况截止****年**月末，S***公路改扩建工程共完成投资**,***.**万元。其中：印江县交通局完成建安投资*,***.**万元、待摊投资***.**万元；峨岭街道办事处和朗溪镇人民政府完成其它投资（征地拆迁）*,***.**万元。（四）工程实施情况*.工程“四制”执行情况（*）招投标情况印江县交通局按照招标核准对勘察设计、施工和监理进行了公开招投标，施工中标单******，中标价*,***万元，监理中标单位为******，中标价***.**万元。勘察设计中标单位为贵州省公路勘察设计院，中标价***.**万元；（*）合同签订情况印江县交通局按照中标通知书分别与勘察设计、施工、监理等相关单位签订了合同。（*）工程监理执行情况按照铜仁市发改委对该工程的招标核准批复，工程监理进行了公开招投标，并与监理中标单位******签订了监理合同，监理单位履行了工程监理职责。（*）项目法人执行情况S***公路改扩建工程项目业主印江县交通局在工程实施过程中履行了项目法人职责。为了该项目快速推进，县委政府高度重视，还以印党办发﹝****﹞***号文件印发了该项目的建设工作方案，成立了以县人大常委会副主任为指挥长，副县长为常务指挥长的建设协调指挥部。*.工程质量验收情况S***公路改扩建工程经铜仁市交通运输局、铜仁市交通建设工程质量监督站、勘察设计单位贵州省公路勘察设计院、监理单位******、施工******和建设单位印江县交通局于****年*月**日进行了交工质量验收，验收结论为合格。二、审计评价S***公路改扩建工程的顺利实施，为进一步改善我县交通环境特别是东线乡镇快速便捷驶入杭瑞高速奠定了基础，在投资拉动方面有一定成效。该项目基本能按照工程建设程序组织实施（印江县交通局分别办理了该工程的选址意见书、环境影响批复手续、林地占用许可书、建设项目用地预审、建设用地压覆矿产资源审批和水土保持方案审批），但项目实施过程中存在业主管理不到位、施工方多计工程价款、超付工程进度款和背离招标文件实质性内容签订施工合同等问题。三、审计发现的问题及处理意见（一）竣工财务决算报表信息内容不完整。未将应列入成本核算的工程建设其它费用（土地、青苗补偿和安置补助费）列入竣工财务决算，导致财务决算报表内容不完整，不能真实反映该项目投资完成情况。审计后已责成印江县交通局根据实际完成的投资情况，重新编制竣工财务决算报表，使报表信息内容完整，做到账账、账证、账实、账表相符。（二）竣工财务决算报表不真实，虚列应付未付招标代理费资金**.**万元。审计后已责成印江县交通局根据实际发生的经济业务调整财务决算报表，杜绝类似问题发生。（三）应收未收房屋征收宅基地置换超面积价差*.**万元。审计后已责成印江自治县峨岭街道办事处限期收回宅基地安置超面积价差*.**万元，对涉及该工程拆迁安置农户的宅基地面积进行逐户清理，对宅基地安置超面积的农户进行清收，并将清理结果函告我局。（四）超范围补偿农户拆迁资金*.**万元。审计后已责成印江自治县峨岭街道办事处限期收回超范围补偿拆迁资金。（五）超合同约定支付工程进度款*,***.**万元。审计后已责成印江县交通局在今后的工程建设中加强管理，严格执行合同约定，杜绝出现超合同约定支付工程进度款的问题发生。（六）施工方多计工程价款***.**万元审计后已责成印江县交通局按审定价重新办理竣工决算,调整建设成本。（七）工程保修金未按合同约定扣除保修金***.**万元。鉴于该工程交工验收为合格工程，且已完工并投入运行**个月以上，已责成印江县交通局将工程尾款*.**万元作为工程质保金，若该工程在质保期内出现质量缺陷问题，该局将立即督促施工单位进行整改修复，其修复资金由原施工单位承担。（八）部分搬迁户已征收付款的房屋未拆除审计后，已责成印江自治县朗溪镇人民政府和峨岭街道办事处限期对*户应拆除的房屋进行拆除，并将拆除资料函告我局。五、审计建议（一）严格执行国家颁布施行的相关法律法规，严格按照工程项目基本建设程序实施项目；（二）项目业主和监理根据各自职责，在工程建设过程中各司其职、各负其责，加强工程监管，避免因监管不到位导致财政资金损失浪费或者无法发挥其生态及经济效益；（三）加快完善该工程的后续管理和相关资料，发挥该工程的社会效益。****年**月**日
